經(jīng)常有人會問：為什么要進(jìn)行亂賬舊賬清理？亂賬舊賬產(chǎn)生的原因有哪些？企業(yè)如何清理亂賬舊賬？為此，今天小博就跟大家說說這塊。

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一、為什么要進(jìn)行亂賬舊賬清理？

如果我們的亂賬不進(jìn)行清理，它就只會越來越亂。它也不能真實地反映，我們經(jīng)營上面的數(shù)據(jù)，那就失去了財物價值，同時還給我們留下了很多的風(fēng)險。具體表現(xiàn)在兩個方面：

1、可能帶來一定的財稅風(fēng)險

根據(jù)相關(guān)政策要求，公司每個月上報的稅務(wù)必須是真實的、完整的。如果出現(xiàn)了賬目混亂的現(xiàn)象，記賬報稅的過程中就會有極大的幾率出錯，從而導(dǎo)致出現(xiàn)虛假申報、偷稅漏稅等情況。一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，派人前往稽查，那么不僅會為公司帶來相關(guān)處罰，同時也會要求公司補(bǔ)齊稅款，繳納罰款。若情節(jié)較為嚴(yán)重，還會被列入稅務(wù)異常名單或依法追究刑事責(zé)任。

2、影響管理層的經(jīng)營、決策

如今，管理層在制定經(jīng)營決策的期間，都會查看、參考公司真實、具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并經(jīng)過綜合考量以及分析之后，才能做出正確的經(jīng)營決策。所以，一旦公司出現(xiàn)賬目混亂，那么管理層所查看財務(wù)數(shù)據(jù)也就失去了真實性，不具備參考價值，因而就有可能會導(dǎo)致制定出錯誤的經(jīng)營決策，從而對公司造成嚴(yán)重的損失。

所以，企業(yè)舊賬、亂賬太多，其危害是非常大的，是每家公司必須重視的問題，我們在經(jīng)營期間就需及時對這種狀況進(jìn)行處理解決。如果目前公司的賬務(wù)已經(jīng)是亂賬的狀態(tài)，可以找博宇會計辦理舊賬亂賬處理，讓你省時，省心，省力且安全的解決賬務(wù)問題。

二、亂賬舊賬產(chǎn)生的原因有哪些？

具體原因：

（1）沒有正規(guī)建賬，或者只有流水賬，公司領(lǐng)導(dǎo)不重視。

（2）有進(jìn)行建賬，所在公司財務(wù)人員專業(yè)水平及溝通能力，或者人員等限制，導(dǎo)致賬務(wù)處理不規(guī)范，賬和實際完全不相符。

（3）由于公司的規(guī)章制度不完善，賬務(wù)處理不規(guī)范，財務(wù)人員專業(yè)水平及溝通能力，或者人員限制等部分賬和實際對應(yīng)不上。

（4）頻繁更換財務(wù)人員交接不接完整，數(shù)據(jù)不連續(xù)導(dǎo)致。

（5）以上這些亂賬的成因，主要是強(qiáng)調(diào)會計的能力問題。但是實際亂賬成因并沒有這么簡單。我不管和哪個企業(yè)老板都這么說，企業(yè)財務(wù)報表是會計匯總出來的，但又是各部門做出來的。因此財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與否很大程度上與各部門甚至每個員工息息相關(guān)。

如果您的公司存在賬務(wù)混亂情況，請及時咨詢我們博宇會計，我們會為您解決亂賬、錯賬等問題。

三、企業(yè)如何清理亂賬舊賬？

（一）收集整理財務(wù)資料

先收集整理公司原先舊的會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報表以及相關(guān)的各類財務(wù)資料，如銀行流水單單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等。對舊財務(wù)核算混亂的主要原因做到心中有數(shù)。

（二）清產(chǎn)核資

清產(chǎn)核資簡單說就是盤點，盤點公司全部資產(chǎn)與負(fù)債。會計混亂的公司，往往資產(chǎn)管理混亂、產(chǎn)權(quán)不清，理清資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是重中之重。清產(chǎn)核資是首先應(yīng)確定一個統(tǒng)一的時點，如果定在1月1日最好，不過就算在全年的其它時點也可以，最好選取某月1日。

1、盤點出納庫存現(xiàn)金

與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。清查之后填寫“現(xiàn)金盤點報告表”作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2、核對開戶銀行存款

讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一賬戶一個賬戶地進(jìn)行核對，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。

通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對。

3、盤點公司固定資料

與設(shè)備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

逐一對固定資產(chǎn)等各項財產(chǎn)物資進(jìn)項盤點，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數(shù)。填制實存于賬存的對比表，作為調(diào)整賬面的憑證。

固定資產(chǎn)要找發(fā)票、找合同，盡量確認(rèn)到原值。沒有發(fā)票，計提折舊就不得在稅前扣除，在所得稅匯算清繳時作納稅調(diào)整。

4、與客戶核對應(yīng)收賬款

主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。制作每個客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對，對方核實后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。

如果不一致，應(yīng)編制“往來款項清查表”說的情況，注明相符不相符的款項，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達(dá)賬項、無法收回進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

所有有記錄的債權(quán)，全部制成表格，寧多分漏，每筆債權(quán)要確定責(zé)任部門或人員，形成領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的債權(quán)表。領(lǐng)導(dǎo)也不能確定的債權(quán)就先不裝進(jìn)來，單獨放在一個表里面，以后再說。

5、與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款

核對時主要核對合同、入庫單等單據(jù)。

要求供應(yīng)商制作每個供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對，采購員核對完后，交由財務(wù)人員進(jìn)行核對，蓋章標(biāo)示相符并退回。

如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，進(jìn)行賬務(wù)處理。對于不相符的款項按照有爭議、末達(dá)賬項、無法收回進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

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